• Aportes a pensiones: Para garantizar el derecho a una pensión en el futuro.
• Aportes a salud: Para cubrir los servicios del sistema de salud.
• Aportes parafiscales: Destinados a entidades como el SENA, ICBF y cajas de compensación familiar.
• Aportes a la ARL: Para cubrir los riesgos laborales a los que están expuestos los trabajadores.

Un error en estos cálculos puede generar multas, sanciones e incluso una auditoría especializada UGPP, por lo que es crucial hacerlo correctamente.

Pasos para calcular las contribuciones correctamente

Identifica la base de cotización: La base sobre la cual se calculan los aportes es el salario del trabajador. Asegúrese de incluir todos los conceptos salariales que hacen parte de la base, como horas extras, bonificaciones, comisiones, entre otros.

Aplica los porcentajes correspondientes:

• Pensión: 16% (12% a cargo del empleador y 4% del trabajador).
• Salud: 12.5% (8.5% a cargo del empleador y 4% del trabajador).
• Parafiscales: 9% (4% para cajas de compensación, 3% para ICBF y 2% para SENA).
• ARL: El porcentaje varía según el nivel de riesgo de la actividad económica de la empresa. Estos porcentajes pueden oscilar entre 0.522% y 6.96%.
• Verifique los topes máximos: Las contribuciones tienen límites establecidos por la ley. Asegúrate de no excederlos.

• Utilice herramientas tecnológicas: Plataformas como PILA o mi planilla que pueden ayudarle a automatizar estos cálculos y reducir errores.

Errores comunes y cómo evitarlos

• No incluir todos los conceptos salariales: Olvidar, incluir horas extras o bonificaciones puede llevar a cálculos incorrectos.
• Aplicar porcentajes equivocados: Confundir los porcentajes de salud, pensión y parafiscales es un error frecuente.
• No actualizar la información: Los cambios normativos pueden afectar los cálculos. Manténgase al día con las últimas resoluciones de la UGPP.

Una auditoría especializada UGPP puede ayudar a identificar estos errores y corregirlos antes de que la entidad fiscalice.

Ejemplo práctico de cálculo de aportes

Supongamos que un trabajador tiene un salario base de $2,000,000 y realiza horas extras por $2,000,000 y realiza horas extras por $200,000. La base de cotización sería de $2,200,000.

• Pensión: 16% de 2,200,000=2,200,000=352,000 (empleador: 264,000, trabajador: 264,000, trabajador: 88,000).
• Salud: 12.5% de 2,200,000=2,200,000=275,000 (empleador: 187,000, trabajador: 187,000, trabajador: 88,000). 
• Parafiscales: 9% de 2,200,000=2,200,000=198,000 (cajas de compensación: 88,000, ICBF: 88,000, ICBF: 66,000, SENA: $44,000).
• ARL: Si el nivel de riesgo es 2 (0.961%), el aporte sería 0.961% de 2,200,000= 2,200,000=21,142

Conclusión

Calcular correctamente las contribuciones parafiscales y pensionales no solo le ayudará a cumplir con la ley, sino que también evitar sanciones y multas. Si tiene dudas o necesitas asesoría, considere realizar una auditoría especializada UGPP para garantizar que todo esté en orden.